Chegamos naquela época do ano em que todo mundo só fala de uma coisa: Imposto de Renda. E, para quem é empreendedor, esse assunto é de suma importância. Afinal, declarar corretamente o Imposto de Renda do seu negócio vai te livrar de muitos problemas.
O ano de 2025 traz mudanças significativas no Imposto de Renda que afetam diretamente os empreendedores brasileiros. Manter-se informado sobre os novos prazos, ajustes na tabela, novas regras e o monitoramento de transações via Pix é essencial para garantir a conformidade fiscal e otimizar a gestão tributária de seu negócio.
Agora vem a perguntinha de milhões: “E agora? Preciso saber de tudo isso? Onde procurar?” A boa notícia é que reunimos neste artigo tudo o que você precisa saber sobre o Imposto de Renda de 2025. Então, pegue seu bom café, acomode-se e boa leitura.
Prazos para Declaração do imposto de renda em 2025
A Receita Federal ainda não informou o calendário oficial de 2025, mas, para você que já quer se organizar, a previsão é de que a entrega das declarações ocorra por volta de 15 de março e termine em 31 de maio, seguindo o padrão dos anos anteriores.
Mas fique atento, houve algumas mudanças importantes, então vamos a elas:
A primeira e mais importante mudança é o possível aumento da faixa de isenção. Porém, isso só terá efeito na declaração do Imposto de Renda de 2026. Vamos te explicar melhor.
O governo ainda não divulgou as regras e o calendário do Imposto de Renda de 2025. Por isso, sugerimos que você acompanhe as normativas — ou fique ligado aqui no blog da Elephant Coworking. Em 2024, a faixa de isenção estava em dois salários mínimos (R$ 2.824), mas como o salário mínimo aumentou, o Ministério da Fazenda já indicou que haverá aumento da faixa de isenção, o que nos leva para o valor de R$ 3.036.
E as mudanças são só essas? Não. Há também algumas alterações relacionadas ao Pix. Mesmo com a revogação da instrução normativa da Receita Federal, isso não impede que a Receita Federal rastreie sua movimentação de outras maneiras. Portanto, é importante ficar atento a essa questão. Isso significa que, se você for um CNPJ e tiver movimentações financeiras de até R$ 15 mil mensais, deve declarar. Já para a pessoa física, o limite é de até R$ 5 mil mensais.
Quem deve declarar o imposto de renda ?
A obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda em 2025 abrange diferentes perfis de contribuintes, com base em critérios financeiros e situações específicas. Vamos aos detalhes para você entender melhor:
- Contribuintes com Renda Tributável Anual Acima de R$ 28.559,70
Qualquer pessoa física que tenha recebido rendimentos tributáveis (como salários, aluguéis ou aposentadorias) acima desse valor no ano anterior (2024) está obrigada a declarar. Para empreendedores que operam como pessoa física, rendimentos provenientes de atividade empresarial, prestação de serviços ou trabalho autônomo também entram nesse cálculo. - Beneficiários de Seguro-Desemprego
Em 2025, passou a ser obrigatória a declaração para todos que receberam seguro-desemprego, independentemente do valor recebido. Isso inclui trabalhadores formais que perderam o emprego e estavam inscritos no programa. - Quem Obteve Rendimentos Isentos, Não Tributáveis ou Tributados Exclusivamente na Fonte Acima de R$ 40.000
Exemplos incluem:- Dividendos recebidos como sócio de empresa (isentos de tributação).
- Rendimentos de poupança e outros investimentos que sejam tributados exclusivamente na fonte.
- Auxílios ou indenizações trabalhistas, dependendo da natureza.
- Pessoas que Possuem Bens ou Direitos com Valor Superior a R$ 300.000
Qualquer pessoa que tenha, em 31 de dezembro de 2024, patrimônios ou bens que somem acima de R$ 300.000 precisa declarar. Isso é relevante para empreendedores que acumulam imóveis, veículos ou outros ativos de valor significativo. - Quem Teve Ganho de Capital ou Operou na Bolsa de Valores
Contribuintes que obtiveram lucro na venda de bens (como imóveis) ou realizaram operações na bolsa de valores, mesmo que esporadicamente, estão obrigados a declarar. Essa regra vale tanto para quem teve lucro com ações quanto para quem movimentou fundos imobiliários ou derivativos. - Trabalhadores com Múltiplos Empregadores e Rendimento Superior a R$ 2.500
Para 2025, o limite para trabalhadores com mais de uma fonte pagadora foi ampliado de R$ 1.500 para R$ 2.500. Isso inclui profissionais que acumulam empregos formais, informais ou autônomos. - Empreendedores e Autônomos com Receita Bruta Anual Acima de R$ 142.798,50
Quem exerce atividade rural ou autônoma e obteve receita bruta superior a esse limite também está obrigado a declarar. Este é um ponto de atenção para pequenos produtores rurais ou microempreendedores individuais (MEIs) que ultrapassaram os limites de faturamento. - Quem Realizou Transações Financeiras Significativas (Incluindo Pix)
A partir de 2025, transações via Pix acima de R$ 5.000 mensais (para pessoas físicas) ou R$ 15.000 mensais (para pessoas jurídicas) são monitoradas. Se houver divergência entre as informações financeiras do contribuinte e os dados registrados pelas instituições financeiras, a Receita Federal pode exigir justificativas, tornando a declaração essencial.
Manter atenção a esses critérios vai te ajudar a evitar problemas com a Receita Federal, garantindo o correto cumprimento de suas obrigações fiscais.
E se você, como bom empreendedor, adora planejar gastos, indicamos calcular o valor do imposto devido ou a restituir por meio de ferramentas online. E como fazer isso? Simples, através do simulador presente no site da Receita Federal. Acesse o simulador aqui.
Como declarar o imposto de renda do meu negócio?
Agora que você tem todas as informações atualizadas sobre o Imposto de Renda de 2025, vamos à parte prática do processo. Abaixo montamos um passo a passo para você usar no momento de fazer a declaração do Imposto de Renda do seu negócio.
Declarar o Imposto de Renda como empreendedor em 2025 exige atenção a várias etapas e critérios específicos, já que você pode ter diferentes fontes de renda e obrigações fiscais. Aqui está um passo a passo detalhado para facilitar o processo:
Organize a Documentação Necessária
Antes de começar, reúna todos os documentos necessários, como:
- Rendimentos tributáveis: Notas fiscais emitidas, comprovantes de salários, pró-labore ou rendas de aluguéis.
- Rendimentos isentos ou não tributáveis: Dividendos distribuídos, poupança e outros.
- Despesas dedutíveis: Gastos com saúde, educação, previdência privada, entre outros.
- Informações de bens e direitos: Escrituras de imóveis, documentos de veículos, saldos de contas bancárias e investimentos.
- Comprovantes de transações via Pix: Especialmente se ultrapassaram R$ 5.000 mensais.
- Informações da sua empresa (se for MEI ou Empresário Individual): Relatórios de receita bruta, despesas operacionais e impostos já recolhidos (como DAS para MEIs).
Escolha o Modelo da Sua Declaração
Você pode optar por dois modelos de declaração:
- Simplificado: Para quem não tem muitas deduções ou despesas comprovadas. Aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34.
- Completo: Ideal para quem tem muitas despesas dedutíveis, como gastos médicos, educação ou dependentes. Permite detalhar todas as deduções.
Se você é empreendedor e tem despesas relacionadas ao negócio, o modelo completo pode ser mais vantajoso.
Registre os Rendimentos Tributáveis
Como empreendedor, registre:
- Pró-labore: Se você retirou valores como remuneração pelo trabalho na empresa.
- Rendimentos de Pessoa Jurídica: Como pagamentos por serviços prestados a outras empresas.
- Atividades Autônomas: Inclua receitas provenientes de prestação de serviços como profissional liberal, mesmo sem CNPJ.
Declare os Rendimentos Isentos
Rendimentos isentos comuns para empreendedores incluem:
- Distribuição de Lucros: Para sócios de empresas enquadradas no Simples Nacional, Lucro Presumido ou MEI, desde que a empresa tenha registrado corretamente o lucro contábil.
- Dividendos: Pagos por empresas às quais você é acionista.
Certifique-se de ter a documentação que comprove esses rendimentos.
Informe as Despesas Dedutíveis
Deduzir despesas pode reduzir o imposto a pagar. Alguns exemplos:
- Despesas pessoais: Gastos com saúde, educação, pensão alimentícia e previdência privada.
- Despesas do negócio (se for autônomo): Aluguel de escritório, internet, materiais de trabalho, entre outros. Esses gastos devem estar devidamente comprovados com notas fiscais.
Preencha as Informações de Bens e Direitos
Empreendedores devem declarar:
- Bens pessoais: Imóveis, veículos, contas bancárias, investimentos, entre outros.
- Bens da empresa (se for MEI ou Empresário Individual): Equipamentos, máquinas, estoque ou qualquer patrimônio registrado no CNPJ.
Declare as Transações Financeiras
Com o monitoramento de transações via Pix a partir de 2025, inclua:
- Movimentações que ultrapassaram R$ 5.000 mensais para pessoas físicas.
- Valores recebidos ou pagos que não estejam justificados como rendimentos ou despesas.
Envie a Declaração
Use o programa IRPF 2025 disponibilizado pela Receita Federal no site oficial. Preencha os campos com os dados organizados. Antes de enviar, revise todas as informações para evitar erros ou inconsistências. Se você tiver imposto a pagar, escolha a forma de pagamento:
- Cota única: Pagamento integral do imposto devido.
- Parcelado: Divida o valor em até 8 cotas mensais, com acréscimos de juros.
Conte com Ajuda da Elephant Contábil
Se sua situação fiscal for complexa, como quando há várias fontes de renda, altos volumes de transações ou deduções, é altamente recomendável buscar ajuda da equipe da Elephant Contábil.
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Você que é empreendedor ou autônomo precisa manter-se atualizado sobre as regras do Imposto de Renda, assim você evitará problemas fiscais e aproveitará as oportunidades legais de dedução. Planejar a declaração com antecedência, organizar os documentos e contar com suporte da Elephant Contábil são passos fundamentais para garantir a conformidade e o sucesso financeiro do seu negócio em 2025.
Fontes: Imirante.com ; e |investidor Estadão